中国第二重型机械集团公司2013年度 

　　财务收支审计结果整改情况 

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对中国第二重型机械集团公司（以下简称中国二重集团或公司）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。在国家审计署审计过程中，中国二重集团党政领导班子高度重视，针对审计提出的问题，多次组织召开专题会议，研究部署整改工作，并下发了整改工作实施方案，成立了审计整改工作领导小组及整改工作办公室。对整改内容提出了整改要求，明确了整改时间，指定牵头部门，落实责任人及责任领导，并对整改情况进行跟踪检查，逐项落实。现将中国二重集团整改情况公告如下。 

　　一、经营业绩方面 

　　（一）财务收支方面。2008年至2013年，中国二重集团本部及下属万安物业、中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、签订虚假购销合同虚增收入成本等，造成收入多计1.69亿元，成本费用多计1.86亿元、少计0.72亿元，由此导致6年间多计利润0.55亿元，其中2013年多计利润0.49亿元。 

　　整改结果：公司已在2014年完成涉及财务收支问题整改的相关账务处理，并对下属子公司签订虚假购销合同的6名责任人予以诫勉谈话及经济处罚。目前公司通过进一步完善相关制度，加强过程监督，杜绝此类情况发生。 

　　（二）贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。2007年8月，下属二重重装在二重集团公司技术中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中，超出备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总建筑面积的18.01%）。 

　　整改结果：公司完善下发了投资管理制度，规范了公司决策程序和决策权限。通过建立投资审查委员会，对投资项目可行性研究报告进行审查、论证，确保科学、慎审决策；有效防范投资风险。同时，在实施环节严格执行国家有关规定，严格履行审批程序。2014年公司已严格按照制度执行。 

　　（三）内部管理方面。 

　　1. 中国二重集团实施的27个重大固定资产投资项目中，有25个项目超过批复的建设期，7个项目超计划投资。 

　　整改结果：公司加强对重大工程项目的管理，严格按批准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织实施；规划部门在项目立项和可研阶段对项目进行充分论证；财务部门严格按照批准的项目内容进行工程款的支付和核算，并定期将用款情况报项目实施组织部门，建立预警制度；需要申请调整的项目实施内容，严格按规定程序报审批部门批准后实施；及时做好对已完工项目的单项验收和申请国家竣工验收工作。以上措施的有效实施，解决了建设项目超建设期和投资超计划问题。 

　　2. 2008年至2013年，成都工程研发中心大楼等项目签订的81份合同未按规定公开招标，涉及合同金额5.84亿元，其中2013年54.99万元；2009年至2010年，成都工程研发中心大楼电梯采购及安装工程等5个项目在招标过程中，违规改变中标结果，涉及合同金额1.71亿元。 

　　整改结果：公司现已按照国家及公司的相关规定严格进行建设项目招投标，严格采用工程量清单和控制价招标；根据相关规定严格履行项目招标前在资产管理部门招标备案的程序。同时加强了对参与投标单位的审核，保证投标人资质满足要求。在招标文件中明确风险范围并加入合同条款样本，确保工程质量；规范合同签订行为，加强合同审查、执行等管理力度。以上措施实施，有效杜绝了不按规定公开招标问题发生。 

　　3. 2008年至2012年，由于中国二重集团及下属企业疏于监管，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位，涉及金额2.88亿元，其中3家施工单位不具备相应资质。 

　　整改结果：公司已采取措施，一是对审计查出的违法转分包的合同进行清理，并对承包方予以了警示，明确如果再次发现违法转分包的问题，保留向建设行政主管部门举报的权利；二是加强对现场管理人员和监理单位的管理，对总承包方的转分包合同进行严格监管和审核；加强项目的转分包管理，强化对投标单位的资格预审；加强对工程承揽方的监督管理，必要的在合同中加入不得违法转分包条款；三是组织相关从业人员进行业务培训和学习，提高从业人员业务素质。以上措施实施使问题得到解决。 

　　4. 2010年，下属二重重装生产的620台齿轮箱，由于产品质量不稳定等原因长期积压，涉及产品成本5.33亿元。至2013年已计提存货跌价准备1.01亿元，并支付仓库租赁费241.79万元，面临损失风险。 

　　整改结果：公司已采取如下措施：一是有针对性地加强了质量方面的整改；二是加强与老用户的沟通，在质量问题解决后让用户多使用该产品，达到削减库存的目的；三是进一步拓展销售渠道，实现多客户销售，快速推进库存齿轮箱的销售；四是加强对风电后市场的开发，争取在风电后市场上实现备品与整机销售，促进库存的削减；五是各类产品严格按计划组织生产。目前公司正对原库存机组进行优化、升级、整改，力争实现销售。 

　　5. 2010年，下属二重重装在购买进口锻件过程中，由于技术合同起草、现场生产质量监控等环节未严格履行职责，造成进口锻件因质量不符合生产要求未能使用，损失2252.90万元。 

　　整改结果：公司已下发《关于对彭州项目封头锻件外协采购重大损失问题处理情况的通报》，对相关责任人进行了责任追究。公司现已规范产品外协制造流程，明确各环节及相关单位工作职责，并将外协业务作为内控审计及评价的重要事项，严格杜绝此类问题的再次发生。 

　　6. 2009年至2013年，下属二重重装未严格执行集团内部《物资供应管理规范》、《供方管理程序》等制度规定，从非合格供方签订采购合同24816个，涉及金额82.09亿元（占全部相关业务采购合同总额的61.14%）。 

　　7. 2009年至2013年，下属二重重装未严格执行公司招投标、比价采购管理办法的规定，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个合同进行招标，涉及金额129.49亿元（占比98.31%），其中从非合格供方采购78.68亿元。此外，二重重装在外部协作中也存在未按规定招标采购的问题。 

　　上述两个问题整改结果：公司已修改完善、实施了《中国第二重型机械集团公司招标采购、比价采购管理办法（试行）》、《中国第二重型机械集团公司物资采购管理办法》、《中国第二重型机械集团公司外协生产管理办法（试行）》等办法，并从2014年下半年起公司对所有的合同实施评审制度，同时公司已加强内控专项审计，强化对采购、外协等业务环节的监督，使问题得到有效整改。 

　　二、发展潜力方面 

　　（一）2006年至2010年，下属二重重装向发展改革委等部门备案了5个项目，批复总投资52.78亿元，计划于2007年至2013年6月完工。但由于前期准备不充分、部分产品的生产技术尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因，上述项目建设缓慢，至2013年10月，实际完成投资16.86亿元，未能实现预期建设目标。2014年4月，二重重装决定对上述项目未实施部分不再实施。 

　　整改结果:公司完善下发了投资管理制度，规范了公司决策程序和决策权限。通过建立投资审查委员会，对投资项目可行性研究报告进行审查、论证，确保科学、慎审决策；有效防范投资风险。同时，在实施环节严格执行国家有关规定，严格履行审批程序，杜绝类似问题发生。2014年初，公司成立德阳基地投资项目清理工作组对5个在建技改项目进行了清理，并组织专家组进行了逐项论证。公司根据专家组的建议，决定5个项目中未启动工程不再继续实施，以降低投资风险。 

　　（二） 2008年，下属二重镇江公司开始建设镇江出海口基地项目，项目一、二期工程备案投资52.05亿元，计划2014年末完工。由于项目投资规模超出自身承受能力等原因，项目建设基本停滞。至2014年5月末，已完成投资38.48亿元，其中21.63亿元资产闲置。另外，因拖欠工程款6796.74万元产生违约金、诉讼费等2042.28万元，形成损失。 

　　整改结果：二重镇江公司因工程款拖欠可能产生的违约金、诉讼费等问题已解决，未形成损失；同时加强了对重大工程项目的管理，严格按批准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织实施；规划部门项目在立项和可研阶段加强了对项目的充分论证；财务部门严格按照批准的项目内容进行工程款的支付控制和核算；需调整的项目内容按规定经报批后实施。这些措施的采取，使问题得到有效整改。目前，公司在国机集团的支持下，正抓紧镇江资产盘活和工程收尾工作，使原建设项目尽快发挥投资效益。 

　　三、廉洁从业方面 

　　2013年，中国二重集团部分下属单位违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元。 

　　整改结果：违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元在审计提出问题后已全部收回。同时公司已下发加强费用报销管控通知，以杜绝类似问题再度发生。 

　　四、以前年度审计发现问题整改情况 

　　审计署2011年对中国二重集团审计发现的问题中，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入成本和企业管理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；库存产品账面余额与实物实际库存不一致、工程项目未按规定公开招标、工程项目招标未编制工程量清单和工程项目承建方存在转包等4类问题仍有发生。 

　　整改情况： 

　　（一）镇江出海口基地项目施工许可证问题，镇江公司已与镇江市政府沟通协商，目前正在办理过程中。 

　　（二）万航模锻厂虚增收入成本问题，万航模锻厂已于2014年12月按规定做了调账处理。 

　　（三）企业管理信息系统制度不健全问题，公司已建立健全《二重集团公司计算机软件管理细则》、《集团公司网络信息安全管理制度》、《设备备品备件代码编码规则》、《固定资产投资项目及合同代码编码规则》、《集团公司网络信息安全应急预案》、《二重集团公司信息系统运行相关管理制度》、《计算机软件及信息网络控制程序》、《二重集团公司信息系统业务需求及变更管理实施细则(试行) 》、《二重集团公司计算机网络管理制度》等相关信息化管理制度。制度体系已基本建立。 

　　（四）库存产品账实不符问题：公司已在2014年再次修订了产品销售的相关程序文件，从制度层面进一步进行了整改。通过制度的完善，业务流程的严格执行，加强监督，实现库存产品账实相符。 

　　（五）工程项目未按规定公开招标，工程项目招标未编制工程量清单及工程项目承建方存在转包现象的3个问题，在2012年公司已逐步修改、补充、完善工程建设方面的管理制度，规范了招投标及工程量清单编制等行为，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度，并通过工程项目专项审计，内控自评等工作，加强过程控制与监督，该问题已经得到整改。 

　　中国二重集团将以此次审计整改为契机，加强审计成果运用，进一步完善公司治理结构，提高经营决策风险意识、建立规范管理的长效机制，深化改革、调整结构、提升管理水平，加快推动公司健康可持续发展。